Por Carlos Fernando Rozen. Sabemos tanto por experiencia como también por reiteradas estadísticas a lo largo de los últimos años, que el 90% del fraude permanece oculto.
sábado 21 de marzo de 2026
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SUSCRIBITE Por Carlos Fernando Rozen. Sabemos tanto por experiencia como también por reiteradas estadísticas a lo largo de los últimos años, que el 90% del fraude permanece oculto.
9. Se permite la aceptación de obsequios por parte de los proveedores o clientes, sin tener un límite para su recepción.
10. No existe una clara segregación de funciones incompatibles tanto en general como dentro de los sistemas (perfiles de usuario), dejando la responsabilidad a un solo colaborador (preparar, revisar y aprobar) en un proceso.
11. Se verifican remuneraciones salariales para los colaboradores poco competitivas con las de mercado.
12. No se reconoce el cumplimiento de los logros de los colaboradores y su aporte para lograr sus metas.
13. Se otorga una mejor remuneración o un ascenso a colaboradores que no han cumplido con las responsabilidades asignadas
14. Se exige a los colaboradores el cumplimiento de las metas, sin considerar la falta de herramientas o inconvenientes presentados en la ejecución de los procesos.
15. No se verifican procesos y controles definidos, y en consecuencia cada colaborador toma decisiones de acuerdo a su criterio personal y no relacionado con la voluntad de la organización.
16. No rechazo o repudio a la vinculación de familiares y amigos de empleados, como proveedores, sin necesidad de declarar en forma fehaciente, con una frecuencia mínima anual la existencia o no de conflicto de interés.
17. Se aceptan pérdidas por importes no materiales (Ej. diferencias de inventario; diferencias de arqueos; etc.), como algo habitual al hacer negocios. 18. Todo cierra perfecto (nunca hay diferencias de nada), ej. inventarios.
19. No existe posibilidad de cuestionar las decisiones de niveles superiores. Está mal visto, sancionado directa o indirectamente, o incluso quedan en ridículo los colaboradores que actúan honestamente o realizan cuestionamientos.
No existen canales para recurrir en forma alternativa ante decisiones inadecuadas de un superior.
20. Falta de remediación de fallas de control por fraudes detectados.
21. Falta de monitoreo de características personales de los colaboradores (dificultades económicas, vicios caros, etc.).
Fuente: http://www.apertura.com/