AFIP evitó una evasión fiscal por más de 40 millones de pesos

La Administración Federal de Ingresos Públicos desactivó una maniobra de defraudación realizada por profesionales de "importantes estudios jurídicos y contables" de la provincia de Córdoba, informó el organismo.

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A partir de una denuncia del ente recaudador, el Juez Federal de Villa María, Roque Rebak, lideró 25 allanamientos principalmente en las ciudades de Córdoba, Villa María, General Deheza, Almafuerte, Las Perdices, Las Bajadas y en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Los evasores investigados generaban saldos a favor inexistentes y su cómputo improcedente contra las obligaciones fiscales a pagar, maniobra detectada por la AFIP.

Los saldos improcedentes se generan en Declaraciones Juradas rectificativas, tanto de IVA como de Ganancias, en las cuales computan retenciones ficticias, ya sea porque las CUIT no se corresponden con los agentes de retención, o bien porque éstos no poseen informada la retención practicada o no poseen relación económica alguna con las firmas involucradas, informó el organismo que conduce Ricardo Echegaray.

En un comunicado, la AFIP recordó que existen dos tipos de sujetos involucrados en cada operación denominada de "retención":

_Los contribuyentes que son agentes de retención, quienes al momento de pagar una compra, retienen un porcentaje del pago por el impuesto contenido en la operación. Ese monto se ingresa a la AFIP y se informa al organismo a quién se le retuvo y por cuánto.

_Los agentes retenidos son a quienes el agente de retención le retuvo una parte del pago como adelanto de su impuesto y que como consecuencia, al hacer su Declaración Jurada se descuenta ese monto como un importe ya ingresado.

Según la AFIP, en Córdoba se comprobó que "la retención y el agente de retención no existieron y el retenido simuló el supuesto pago falseando así el monto a pagar de su Declaración Jurada".

"Por ello, el delito que configura este tipo de estafa se denomina Simulación Dolosa de Pago y la Ley Penal Tributaria prevé penas de hasta 6 años de prisión", advirtió el fisco.

En uno de los casos, se detectó a un contribuyente que presentó ante los inspectores un comprobante bancario falso, por el impuesto debido, ya que el pago no se encuentra registrado en los sistemas de AFIP y el empleado bancario que figura en los sellos incorporados en esos comprobantes no existe.

Además, el ente recaudador indicó que como resultado de los allanamientos, "se secuestraron importantes elementos probatorios que acreditan la maniobra investigada, tanto en soporte papel como informático".

Por caso, informó que en uno de los estudios contables allanados se tuvo acceso a un listado de contribuyentes involucrados en la maniobra con el detalle de la Clave Fiscal de cada uno de ellos, lo que permitirá profundizar la investigación.

También se detectaron elementos que hacen presumir la existencia de una "usina de facturas apócrifas" y correos electrónicos mediante los cuales se "coordina" la modificación del domicilio fiscal a extraña jurisdicción para eludir los controles, de acuerdo con la información oficial.

En este marco, la AFIP aclaró que está intimando las obligaciones compensadas ilícitamente, que superan hasta el momento los 40 millones de pesos, como así también a la aplicación de las sanciones correspondientes.